Différence entre la liquidité et la solvabilité

Liquidité vs solvabilité

Les termes liquidité et solvabilité sont toutes deux associées à la capacité d'une entreprise à rembourser les fonds empruntés à ses prêteurs ou créanciers. Ces termes peuvent être facilement confus et sont généralement mal interprétés pour signifier la même chose. Les termes liquidité et insolvabilité ont été fréquemment utilisées dans le passé récent pour décrire la position financière des entreprises qui ont été confrontées à des difficultés pendant la crise financière mondiale. L'article suivant explique clairement les différences entre ces deux termes avec des exemples pour différencier clairement les deux.

Qu'est-ce que la liquidité?

La liquidité est utilisée pour désigner une entreprise qui a des difficultés financières mais qui est toujours en mesure de rembourser ses prêts d'une manière ou d'une autre. Par exemple, l'entreprise A a 200 $ en espèces, 700 000 $ de biens et un prêt de 600 000 $ pour rembourser en une semaine. L'entreprise n'a pas suffisamment de fonds liquides pour rembourser le prêt et ne peut pas vendre la propriété pour rembourser le prêt, car la propriété contient leurs usines et immeubles de bureaux. La seule option restant serait d'obtenir un prêt de la banque, même s'ils peuvent ou non obtenir un prêt car cela dépendrait de leur crédit. Cela les présente à risque de faillite, mais comme ils ont toujours un énorme actif de 700 000 $, ils sont en sécurité et sont en mesure de couvrir certaines de leurs dettes même s'ils doivent vendre la propriété et déménager dans un endroit plus petit.

Qu'est-ce que la solvabilité?

L'insolvabilité fait référence à une entreprise qui n'a ni actif ni espèces et n'est pas en mesure d'obtenir des fonds empruntés pour faciliter la dette. Par exemple, par rapport à l'entreprise A, l'entreprise B a également 200 $ en espèces, 700 000 $ et un prêt de 600 000 $ à rembourser la semaine prochaine. Cependant, une tempête fait qu'il s'allume un éclair avec les machines d'usine provoquant un incendie massif qui détruit toute la propriété. En supposant que l'entreprise n'a pas obtenu de couverture d'assurance sur leurs actifs, il n'a plus que 200 $ en espèces et une dette de 600 000 $. Dans ce cas, leur seule option serait la faillite car ils n'ont aucun actif pour couvrir leurs dettes.

Liquidité vs solvabilité

La liquidité et l'insolvabilité se détériorent toutes deux à la situation financière d'une entreprise, même si face à l'insolvabilité est beaucoup plus risquée car cela signifie que l'entreprise est en faillite sans fonds ni actifs dans son bilan. Faire face à la liquidité est moins risqué que l'insolvabilité, car l'entreprise peut toujours posséder un actif qui peut être utilisé pour rembourser ses dettes.