Différence entre le bilan et l'énoncé des flux de trésorerie

Différence clé - bilan vs état des flux de trésorerie
 

Il est important de mesurer et d'enregistrer les performances de l'entreprise afin d'évaluer les résultats et d'arriver à des décisions pour l'avenir. Ces informations sont indiquées aux parties prenantes concernées dans les états financiers de fin d'année. Le bilan et les déclarations de flux de trésorerie sont deux des principaux états financiers sur lesquels les investisseurs et les autres parties prenantes comptent de plus en plus. La principale différence entre le bilan et l'énoncé des flux de trésorerie est qu'un Le bilan montre les actifs, les passifs et les capitaux propres de l'entreprise à un moment donné alors qu'un état de flux de trésorerie montre comment les mouvements des actifs, des passifs, des revenus et des dépenses affectent la position de trésorerie.

CONTENU
1. Aperçu et différence clé
2. Qu'est-ce qu'un bilan
3. Qu'est-ce qu'un relevé de flux de trésorerie
4. Comparaison côte à côte - bilan vs état de trésorerie

Qu'est-ce qu'un bilan?

Le bilan, également connu sous le nom de l'état de la situation financière, est une déclaration préparée par des sociétés qui montrent les actifs, les passifs et les capitaux propres de l'entreprise à un moment donné et sont utilisés par diverses parties prenantes pour arriver à des décisions concernant la société. Le bilan des sociétés cotées doit être préparée selon les principes comptables et un format spécifique.

Concepts comptables utilisés lors de la préparation d'un bilan

• Concept de réalisation / concept de reconnaissance des revenus

Les revenus doivent être comptabilisés lorsqu'il est gagné.

• Concept de correspondance

Toutes les dépenses engagées pendant la période comptable avec les revenus reconnus au cours de la même période.

• Concept d'accumulation

Les coûts sont comptabilisés lorsqu'ils sont engagés, pas lorsqu'ils sont payés; Les revenus sont comptabilisés sur sa réalisation et non sur la réception du paiement.

Remarques

Des informations spécifiques sur certaines transactions et toute information supplémentaire doivent être incluses comme notes à la fin du bilan. Ces notes peuvent inclure toutes les informations qui seront utiles pour les utilisateurs de la déclaration. Les informations courantes dans les notes sont les éléments non inclus dans le bilan, les informations supplémentaires et le résumé des politiques comptables importantes.

Format du bilan

Qu'est-ce qu'un relevé de flux de trésorerie?

L'espèces est l'un des actifs les plus importants d'une entreprise pour le flux de fonctionnement en douceur et est le plus liquide. La liquidité est vitale à la fois pour la survie et la rentabilité à long terme de l'entreprise. Contrairement à un bilan, les transactions dans le relevé de trésorerie sont enregistrées sur un reçu en espèces ou un paiement.

Il existe 3 principaux types d'activités enregistrées dans le relevé de trésorerie

Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation

Cette section enregistre l'argent résultant des activités opérationnelles de routine

E.g. Vente de marchandises, espèces reçues des débiteurs

Flux de trésorerie des activités d'investissement

Les flux de trésorerie résultant de l'achat ou de la vente d'actifs sont enregistrés comme des activités d'investissement

E.g. Cash reçu de la vente d'usine et d'équipement, emprunts à court terme

Flux de trésorerie des activités de financement

Dans cette section de la déclaration, les entrées et les sorties reçus des investisseurs sont enregistrés

E.g. Intérêts payés en prêt, dividende payé

Format du relevé de trésorerie

Une fois le solde de trésorerie identifié, l'entreprise peut prendre des décisions concernant la gestion des espèces. S'il y a un excédent de trésorerie (solde de trésorerie positif), les investissements à court terme peuvent être considérés pour gagner un revenu supplémentaire. S'il y a un déficit en espèces (solde de trésorerie négatif), il est nécessaire d'envisager d'emprunter des fonds afin de poursuivre les opérations en douceur.

Quelle est la différence entre le bilan et l'énoncé des flux de trésorerie?

Bilan par rapport aux flux de trésorerie
Un bilan est prêt à refléter la situation financière en un seul moment.	Un état des flux de trésorerie est prêt à refléter le mouvement de trésorerie au cours de l'exercice.
Contenu
Il y a des mouvements dans les actifs, les passifs et les capitaux propres.	Il y a des mouvements en espèces.
Méthode comptable
Ceci est une comptabilité d'exercice.	Ceci est une comptabilité de base en espèces.

Référence:

«Composants de l'état des flux de trésorerie - manuel ouvert sans limites." Sans bornes. N.p., n.d. la toile. 02 février. 2017.

«Concepts populaires de comptabilité (10 concepts)." YourarticleLibrary.com: la bibliothèque de prochaine génération. N.p., 22 avril. 2015. la toile. 02 février. 2017.

«Ce qui se passe sur la feuille des soldes et ce qui se passe dans les notes - manuel ouvert sans limites." Sans bornes. N.p., n.d. la toile. 02 février. 2017.