Différence entre Coverdell ESA et 529

Différence clé - Coverdell ESA vs 529
 

Les dépenses d'éducation sont un coût considérable pour un enfant, et de nombreux parents commencent à économiser lorsque leurs enfants sont très jeunes afin de s'assurer qu'ils reçoivent une bonne éducation. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Conting) et 529 Plan sont deux options largement utilisées aux États-Unis pour économiser pour les fins ci-dessus. La principale différence entre Coverdell ESA et 529 est que Coverdell ESA est un plan d'épargne pédagogique à la fiscalité pour couvrir les dépenses éducatives élémentaires et secondaires futures alors que 529 est aussi un similaire Plan d'épargne éducatif qui aide à réserver des fonds pour les coûts des collèges futurs.

CONTENU

1. Aperçu et différence clé
2. Qu'est-ce que Coverdell ESA 
3. Qu'est-ce que le plan 529
4. Similitudes entre Coverdell ESA et 529
5. Comparaison côte à côte - Coverdell ESA vs 529 sous forme tabulaire
6. Résumé

Qu'est-ce que Coverdell ESA?

Un ESA Coverdell est un plan d'épargne pédagogique avant un avantage par les impôts qu'un parent / tuteur peut postuler au nom d'un bénéficiaire (probablement un enfant ou un petit-enfant) pour couvrir les dépenses élémentaires et secondaires futures. Des informations concernant les frais éducatifs admissibles pour Coverdell ESA se trouvent à l'article 530 de l'Internal Revenue Code. Les retraits effectués pour les dépenses éducatives éligibles sont différés d'impôt et les fonds sont également autorisés à se développer en franchise d'impôt.

Le sponsor ne peut pas contribuer aux fonds à un ESA Coverdell après que le bénéficiaire atteigne l'âge de 18 ans et une ESA Coverdell ne peut être ouverte pour un bénéficiaire de plus de 18 ans. Les fonds dans un ESA Coverdell doivent être déboursés des frais de formation qualifiés au moment où le bénéficiaire a 30 ans ou à un autre membre de la famille de moins de 30 ans. Un autre élément qui contraste clairement Coverdell ESA à partir d'un plan de 529 est que les limites de contribution annuelles limitées où la limite ne peut dépasser 2 000 $ par bénéficiaire qu'à 18 ans.

Figure 01: Coverdell ESA enregistre des fonds pour les dépenses éducatives élémentaires et secondaires futures

Les fonds dans un ESAS Coverdell peuvent permettre une gamme d'options d'investissement, y compris les actions, les obligations et les fonds communs de placement. Si les fonds sont retirés à des fins non éducatives, une taxe de 10% est facturée en tant que pénalité.

Qu'est-ce que le plan 529?

529 est également un plan d'épargne éducatif avantageux pour les impôts qu'un parent / tuteur peut postuler au nom d'un bénéficiaire pour mettre de côté les fonds pour les frais collégiaux futurs. 529 Les plans sont officiellement nommés comme plans de frais de scolarité qualifiés et sont parrainés par des États ou des établissements d'enseignement et sont autorisés par l'article 529 de l'Internal Revenue Code. La plupart des 529 plans offrent des limites de contribution à vie d'au moins 300 000 $. Plan des frais de scolarité prépayé et le plan d'épargne universitaire sont les deux principaux types de plan 529.

Plan des frais de scolarité prépayés

Dans le plan prépayé des frais de scolarité, les parents / tuteurs peuvent préparer des frais de scolarité et des frais futurs d'un enfant aux taux actuels

Plan d'épargne universitaire

Cela donne aux parents / tuteurs l'occasion de contribuer à un compte établi pour payer l'enseignement supérieur de l'enfant dans tout établissement d'enseignement éligible

Figure 02: 529 Le plan économise des fonds pour les futures dépenses du collège

Contrairement à Coverdell ESA, 529 plans n'ont pas de limite d'âge à laquelle les fonds doivent être déboursés. En ce qui concerne les investissements, 529 plans n'ont pas un large éventail d'options comme dans Coverdell ESA.

Les retraits de 529 plans ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu. Cependant, si les fonds sont retirés à des fins non éducatives, une taxe de 10% est inculpée en tant que pénalité. Selon les frais, les frais de maintenance annuels et les frais de gestion des actifs sont facturés à partir de 529 plans où un investissement initial est également spécifié.

Quelles sont les similitudes entre Coverdell ESA et 529?

• Les fonds contribués pour Coverdell ESA et 529 sont hors d'impôt.
• Une pénalité de 10% pour le retrait précoce est applicable à la fois pour Coverdell ESA et 529.

Quelle est la différence entre Coverdell ESA et 529?

Résumé - Coverdell ESA vs 529

La différence entre Coverdell ESA et 529 dépend principalement du type de dépenses d'éducation que chaque plan couvrira. Alors que Coverdell ESA accumule des fonds pour les futures dépenses d'éducation élémentaire et secondaire, 529 accumule spécifiquement des fonds pour l'enseignement collégial. Un certain nombre d'autres différences telles que la limite de contribution et les options d'investissement peuvent également être trouvées entre les deux plans. De plus, les deux entraînent des sanctions pour retirer des fonds pour les frais éducatifs qualifiés.

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Les références:

1. «Coverdell Education Sépartie (ESA).»Publication 970 (2016), Avantages fiscaux pour l'éducation. N.p., n.d. la toile. Disponible ici. 10 juillet 2017.
2. «Pénalités sur les retraits d'un compte d'épargne Coverdell."N.p., n.d. la toile. Disponible ici. 10 juillet 2017.
3. «Une introduction à 529 plans.»Sec Emblem. N.p., 08 août. 2012. la toile. Disponible ici. 01 juillet 2017.

Image gracieuseté:

1.«Évaluation des élèves du primaire» par Hannah Schneider (CC par 2.0) via Flickr
2. «Dr-Paul-Chappell-With-Graduate» par Jeremylofgren - Propre travaux (CC par 3.0) via Commons Wikimedia