Différence entre l'analyse comparative et le rapport

Différence clé - Analyse comparative vs ratio
 

Les informations sont comparées par les entreprises sous différentes formes afin de comprendre les performances actuelles et de planifier des performances futures. L'analyse comparative et le ratio est deux méthodes qui fournissent des informations sur une entreprise. La principale différence entre l'analyse comparative et le rapport est que L'analyse comparative compare les informations comparatives entre les entreprises et les heures tandis que l'analyse du ratio est un moyen d'utiliser des informations dans les états financiers de l'entreprise pour évaluer la rentabilité, l'activité, la liquidité et la solvabilité.

CONTENU
1. Aperçu et différence clé
2. Qu'est-ce que l'analyse comparative
3. Qu'est-ce que l'analyse du ratio
4. Comparaison côte à côte - analyse comparative vs ratio

Qu'est-ce que l'analyse comparative?

Dans une analyse comparative, les informations sur les états financiers d'une entreprise sont comparées à celles des années précédentes ou à d'autres entreprises similaires.

Comparaison avec les années précédentes

Il est essentiel pour une entreprise de croître en continu. Pour pouvoir déterminer si cela s'est produit et comment cela s'est produit, les informations sur la période comptable précédente doivent être comparées à la période actuelle. De nombreuses entreprises fournissent les résultats du dernier exercice dans une colonne à côté des résultats de l'année en cours pour la facilité de comparaison. Les états financiers des sociétés publiques sont faciles à comparer car leur préparation suit un format standard.

E.g.

En regardant le tableau ci-dessus, les utilisateurs de la déclaration peuvent clairement voir que le bénéfice brut a augmenté de 2015 à 2016.

Comparaison avec d'autres sociétés

C'est ce qu'on appelle «l'analyse comparative». La comparaison des informations financières avec les entreprises du même secteur donne lieu à de nombreux avantages. Ces entreprises similaires sont souvent des concurrents, donc comment elles ont fonctionné par rapport à l'entreprise peuvent être analysées à l'aide de l'analyse comparative. Les résultats de cet exercice sont plus efficaces lorsque les entreprises de taille similaire et de produit similaire sont comparées.

E.g. Coca-Cola et Pepsi, Boeing et Airbus

Qu'est-ce que l'analyse du ratio

L'analyse du ratio est une technique très importante utilisée pour analyser les informations financières. Habituellement, l'analyse du ratio est effectuée à la fin de la période de comptabilité financière. Les quantités dans les états financiers de fin d'année sont utilisés pour calculer les ratios. Les états financiers de fin d'année fournissent des informations concernant les résultats obtenus au cours de l'année et l'état actuel de l'entreprise en fournissant le montant des actifs, des passifs et des capitaux propres qu'il détient. Bien que utiles, ceux-ci sont principalement préparés à des fins de présentation et de réglementation et ont peu de valeur à comprendre ce que signifie cette information et comment ils peuvent être utilisés pour prendre des décisions pour l'avenir. Ces limitations sont traitées par analyse du ratio.

Passer à partir de l'exemple ci-dessus,

E.g. Le ratio de marge brute (ventes / bénéfice brut) peut être utilisé pour calculer par le fait que le profit brut a augmenté par rapport à 2015. La marge brute pour 2015 est de 24% et est passée à 28% en 2016.

Il fournit une interprétation des ratios calculés et selon que le résultat est positif ou négatif, la direction peut décider quelles mesures à prendre pour l'amélioration de l'avenir.

E.g. Le ratio dette / actions est le reflet de la structure de financement de la Société et reflète le montant de la dette en tant que partie des capitaux propres. Cela doit être maintenu à un certain niveau; Si le ratio est trop élevé, il indique que l'entreprise est principalement financée par dette, ce qui est très risqué. D'un autre côté, le financement par actions est coûteux que le financement de la dette, car les intérêts payés sur la dette sont déductibles d'impôt. Ainsi, en fonction du ratio, la direction peut décider de ce que devrait être la future structure de financement.

Il existe 4 catégories principales de ratios, et un certain nombre de ratios sont calculés pour chaque catégorie. Certains des ratios les plus courants sont les suivants.

Figure 1: ratios financiers communs

L'analyse des ratios est également un type d'analyse comparative car les ratios sont souvent comparés aux ratios et ratios passés avec des entreprises similaires. Contrairement à l'analyse comparative où les informations sont comparées en termes absolus, l'analyse du rapport aide à comparer en termes relatifs; Ainsi, la taille de l'entreprise ne pose pas de problème dans l'analyse. Cependant, le calcul des ratios est basé sur des informations publiques et parfois les actionnaires sont plus soucieux de recevoir des prévisions sur l'avenir.

Quelle est la différence entre l'analyse comparative et le rapport?

Référence:

«Importance et avantages de l'analyse des ratios.«Importance et avantages de l'analyse des ratios. N.p., n.d. la toile. 03 février. 2017.
Supporter. «Avantages de l'analyse des ratios.”Éducation comptable. N.p., 06 décembre. 2011. la toile. 03 février. 2017.
Écrit par Obaidullah Jan, ACA, CFA. «Avantages et limitations de l'analyse du ratio.»Avantages et limitations de l'analyse des ratios financiers. N.p., n.d. la toile. 03 février. 2017.
«Classification des ratios financiers.”Comptabilité de la gestion RSS. N.p., n.d. la toile. 03 février. 2017.

Image gracieuseté: Pixabay