Différence entre Bâle 1 2 et 3
Différence clé - Bâle 1 vs 2 vs 3
Les accords basaux sont introduits par le Comité de la supervision bancaire (BCBS), un comité des autorités de supervision bancaire qui a été constituée par les gouverneurs de la banque centrale du groupe de dix (G-10) en 1975. L'objectif principal de ce comité est de fournir des lignes directrices pour les réglementations bancaires. BCBS a délivré 3 accords nommés Bâle 1, Bâle 2 et Bâle 3 jusqu'à présent avec l'intention d'améliorer la crédibilité bancaire en renforçant la supervision bancaire dans le monde entier. La principale différence entre Bâle 1 2 et 3 est que Bâle 1 est établi pour spécifier un ratio minimum de capital aux actifs pondérés en fonction des risques pour les banques tandis que Bâle 2 est établi pour introduire des responsabilités de surveillance et pour renforcer davantage l'exigence de capital minimum et Bâle 3 pour promouvoir le besoin pour les tampons de liquidité (une couche supplémentaire de capitaux propres).
CONTENU
1. Aperçu et différence clé
2. Qu'est-ce que Bâle 1
3. Qu'est-ce que Bâle 2
4. Qu'est-ce que Bâle 3
5. Comparaison côte à côte - Bâle 1 vs 2 vs 3
6. Résumé
Qu'est-ce que Bâle 1?
Bâle 1 a été publié en juillet 1988 pour fournir un cadre pour lutter contre la gestion des risques du point de vue de l'adéquation des capitaux d'une banque. La préoccupation principale ici était l'adéquation du capital des banques. L'une des principales raisons de la même chose était la crise de la dette latino-américaine au début des années 1980, où le comité a réalisé que les ratios de capital des banques internationales diminuent dans le temps. Un ratio minimum de capital aux actifs pondérés en fonction des risques de 8% aurait été mis en œuvre à compter de 1992.
Bâle 1 a également spécifié les dispositions générales qui peuvent être incluses dans le calcul du capital minimum requis.
E.g. L'accord a spécifié des directives sur la façon de reconnaître les effets du filet multilatéral (un accord entre deux banques ou plus pour régler un certain nombre de transactions ensemble car il est rentable et économe en temps, par opposition à les régler individuellement) en avril 1995.
Qu'est-ce que Bâle 2?
L'objectif principal de Bâle 2 était de remplacer l'exigence de capital minimum par une nécessité de procéder à un examen de supervision de l'adéquation du capital de la banque. Bâle 2 se compose de 3 piliers. Ils sont,
- Exigences de capital minimum, qui cherchait à développer et à étendre les règles standardisées énoncées dans le Bâle 1
- Examen de supervision du processus d'adéquation des capitaux d'une institution et d'évaluation interne
- Utilisation efficace de la divulgation comme levier pour renforcer la discipline du marché et encourager les pratiques bancaires solides
Le nouveau cadre a été conçu dans l'intention d'améliorer la façon dont les exigences de capital réglementaire reflètent les risques sous-jacents et de mieux répondre à l'innovation financière qui s'était produite ces dernières années. Les changements visant à récompenser et à encourager l'amélioration continue de la mesure et du contrôle des risques.
Qu'est-ce que Bâle 3?
La nécessité d'une mise à jour de Basel 2 a été ressentie en particulier avec l'effondrement financier de Lehman Brothers - une société mondiale de services financiers qui a été déclaré en faillite en septembre 2008. Les pièges de la gouvernance d'entreprise et de la gestion des risques ont conduit au développement de cet accord qui sera en vigueur à partir de 2019. Le secteur bancaire est entré dans la crise financière avec trop d'effet de levier et de tampons de liquidité inadéquats. Ainsi, l'objectif principal de Bâle 3 est de spécifier une couche supplémentaire de capitaux propres communs (un tampon de conservation du capital) pour les banques. Lorsqu'il est violé, restreint les paiements pour aider à répondre à l'exigence minimale de capitaux propres. De plus, les directives suivantes sont également incluses dans Bâle 3.
- Un tampon de capital contrecyclique, qui accorde des restrictions à la participation par les banques à des booms de crédit à l'échelle du système dans le but de réduire leurs pertes de bustes de crédit
- Un ratio de levier - une quantité minimale de capital absorbant les pertes par rapport à tous les actifs d'une banque et aux expositions de feuilles hors bilan, indépendamment de la pondération des risques
- Exigences de liquidité - Un taux de liquidité minimum, le ratio de couverture de liquidité (LCR), destiné à fournir suffisamment de liquidités pour couvrir les besoins de financement sur une période de stress de 30 jours; Un ratio à plus long terme, le ratio de financement stable net (NSFR), destiné à traiter les décalages de la maturité pendant tout le bilan
- Des propositions supplémentaires pour les banques d'importance systémique, y compris les exigences pour le capital supplémentaire, le capital contingent augmenté et les dispositions renforcées pour la supervision et la résolution transfrontalières
Figure _1: Les critères de prêt des banques ont été le principal contributeur à la crise financière en 2008
Quelle est la différence entre Bâle 1 2 et 3?
Bâle 1 vs 2 vs 3 | |
| Bâle 1 | Bâle 1 a été formé avec l'objectif principal de l'énumération d'une exigence de capital minimale pour les banques. |
| Bâle 2 | Bâle 2 a été créé pour introduire des responsabilités de supervision et pour renforcer davantage l'exigence de capital minimum. |
| Bâle 3 | L'accent de Bâle 3 était de spécifier un tampon supplémentaire de capitaux propres à maintenir par les banques. |
| Focus des risques | |
| Bâle 1 | Bâle 1 a le focus de risque minimal sur les 3 accords. |
| Bâle 2 | Bâle 2 a introduit une approche de 3 piliers de la gestion des risques. |
| Bâle 3 | L'évaluation du risque de liquidité en plus des risques exprimés dans Bâle 2 a été introduit par Bâle 3. |
| Risques considérés | |
| Bâle 1 | Seul le risque de crédit est pris en compte dans Bâle 1. |
| Bâle 2 | Bâle 2 comprend un large éventail de risques, y compris les risques opérationnels, stratégiques et de réputation. |
| Bâle 3 | Bâle 3 comprend les risques de liquidité en plus des risques introduits par Bâle 2. |
| Prévisibilité des risques futurs | |
| Bâle 1 | Bâle 1 est en arrière car il ne considérait que les actifs dans le portefeuille actuel des banques. |
| Bâle 2 | Bâle 2 est tourné vers l'avant par rapport à Bâle 1, car le calcul du capital est sensible au risque. |
| Bâle 3 | Bâle 3 est en avant, car les facteurs environnementaux macroéconomiques sont considérés en plus des critères bancaires individuels. |
Résumé - Bâle 1 vs 2 vs 3
La différence entre les accords Bâle 1 2 et 3 est principalement due aux différences entre leurs objectifs avec lesquels ils ont été établis pour atteindre. Même s'ils sont très différents dans les normes et les exigences qu'ils ont présentées, tous les 3 sont navigués de manière à gérer les risques bancaires à la lumière des environnements commerciaux internationaux en évolution rapide. Avec les progrès de la mondialisation, les banques sont interdépendantes partout dans le monde. Si les banques prennent des risques non calculés, des situations désastreuses peuvent survenir en raison de la quantité massive de fonds impliqués et l'impact négatif peut bientôt être dispersé parmi de nombreuses nations. La crise financière qui a commencé en 2008 qui a provoqué une perte économique substantielle est l'exemple le plus timide de cette.
Référence:
1. «L'histoire du comité de Bâle.«Histoire du comité de Bâle. N.p., 09 octobre. 2014. la toile. 16 février. 2017.
2. «Étude de cas: l'effondrement de Lehman Brothers.»Investopedia. N.p., 03 mars. 2016. la toile. 16 février. 2017.
3. «ACCORD BASEL.»Investopedia. N.p., 15 mai 2007. la toile. 20 février. 2017.
4. Amadeo, Kimberly. «Ce qui a causé la crise financière de 2008 et cela pourrait-il se reproduire?" L'équilibre. N.p., n.d. la toile. 20 février. 2017.
Image gracieuseté:
1. «Originations hypothécaires de subprimes, 1996-2008» par la Commission nationale sur les causes de la crise financière et économique aux États-Unis - Rapport final de la Commission nationale sur les causes de la crise financière et économique aux États-Unis, P.70 Figure 5.2 (domaine public) via les communes Wikimedia
