Différence entre le flux de fonds et les flux de trésorerie

Flux de fonds vs flux de trésorerie

Lorsqu'une entreprise prépare ses comptes de fin d'année, il prépare trois déclarations qui incluent le compte de résultat, le bilan et le relevé de trésorerie. De plus, les entreprises préparent également l'énoncé des bénéfices non répartis et des fonds de fonds pour obtenir une meilleure perspicacité des activités commerciales. L'énoncé des flux de trésorerie et la déclaration de flux de fonds semblent être la même chose, simplement, la façon dont ils sont formulés. Cependant, les deux sont assez différents l'un de l'autre, et l'article suivant donne un aperçu clair de leurs différences tout en fournissant une bonne compréhension de ce que chacun signifie.

Des flux de trésorerie

Un état de flux de trésorerie d'une entreprise montrera clairement le mouvement des espèces autour de l'entreprise, comment les espèces sont arrivées et où elle a été dépensée. Tous ces reçus et paiements en espèces sont ensuite résumés ensemble pour dériver à un chiffre connu sous le nom de flux de trésorerie net, qui est essentiellement la trésorerie qui reste une fois que tous les mouvements de trésorerie ont été comptabilisés.

Un état des flux de trésorerie est divisé en un certain nombre de sections qui comprennent: les activités d'exploitation, les activités d'investissement et les activités de financement. Les activités d'exploitation sont les activités qui aident une entreprise à générer des revenus, les activités d'investissement se réfèrent à tout mouvement de trésorerie dans les investissements de l'entreprise et à des investissements à plus long terme et à des activités de financement se réfèrent à toute activité liée aux actionnaires et créanciers de l'entreprise. Si la déclaration de flux de trésorerie est effectuée avec précision, les totaux de ces 3 segments devraient s'additionner au flux de trésorerie total de l'entreprise.

Flux de fonds

L'énoncé de flux de fonds montre le mouvement du fonds de roulement avec l'entreprise pendant la période de signalement. Le fonds de roulement fait référence au capital utilisé par une entreprise pour ses opérations quotidiennes. La formule utilisée pour calculer le fonds de roulement est [les actifs actuels (tels que les actions, les espèces, le solde bancaire) - passifs actuels (créanciers, découvert bancaire)]. Les changements dans cette formule seront clairement affichés dans l'énoncé de flux de fonds. Par exemple, si les actions de l'entreprise sont passées de 10 000 $ à 20 000 $ et que le solde bancaire est passé de 50 000 $ à 45 000 $, le solde 5 000 $ sera affiché dans la déclaration de flux de fonds.

Flux de fonds vs flux de trésorerie

La principale similitude entre ces deux déclarations est qu'elles sont toutes deux produites afin d'obtenir une meilleure compréhension des performances de l'entreprise pendant sa période de fonctionnement. Les deux déclarations sont préparées spécifiquement pour obtenir un aperçu de la liquidité de l'entreprise (capacité à payer ses dettes). Les deux déclarations sont très différentes l'une de l'autre en termes de ce qu'ils enregistrent. Le relevé de flux de trésorerie montre le mouvement de la trésore. Cependant, des deux, les états de trésorerie sont plus largement utilisés car il s'agit d'un fait connu que le mouvement de trésorerie est une meilleure prédiction de la liquidité, par opposition au fonds de roulement.

Résumé:

Flux de fonds et flux de trésorerie

• Le relevé de flux de trésorerie d'une entreprise montrera clairement le mouvement des espèces autour de l'entreprise, comment les espèces sont arrivées et où elle a été dépensée.

• L'énoncé de flux de fonds, en revanche, montre le mouvement du fonds de roulement avec l'entreprise pendant la période de signalement.

• Les deux déclarations sont toutes deux préparées spécifiquement pour obtenir un aperçu de la liquidité de l'entreprise (capacité de payer ses dettes).