Différence entre le bénéfice défini et la pension de contribution définie

Différence clé - avantage défini vs pension de contribution définie
 

Le bénéfice défini et la pension de contribution définie sont deux formes d'investissements qui permettent de planifier un revenu pour l'âge de la retraite; Cependant, ces deux termes sont souvent utilisés de manière interchangeable. En conséquence, il est important d'identifier clairement la différence entre les deux. La principale différence entre la pension de bénéfice définie et la pension de contribution définie est que Une pension de prestations définie est un régime de retraite dans lequel un employeur contribue à un garanti forfaitaire à la retraite de l'employé qui est déterminé en fonction des antécédents salariaux de l'employé et d'autres facteurs alors que un La pension de contribution définie est un plan d'épargne et d'investissement qui fournit des revenus après qu'un employé a cessé d'emploi.

CONTENU

1. Aperçu et différence clé
2. Qu'est-ce qu'une pension de prestation définie
3. Qu'est-ce qu'une pension de contribution définie
4. Similitudes entre le bénéfice défini et la pension de contribution définie
5. Comparaison côte à côte - avantage défini vs pension de contribution définie sous forme tabulaire
6. Résumé

Qu'est-ce qu'une pension de prestation définie?

Une pension de prestations définie est un régime de retraite dans lequel un employeur contribue à un sujet forfaitaire garanti à la retraite de l'employé qui est déterminé en fonction des antécédents salariaux, de l'âge, du nombre d'années de service et d'autres facteurs divers.  À la retraite, les employés ont le droit de recevoir les fonds de pension en tant que montant forfaitaire ou un paiement mensuel à la discrétion. Les employés ont peu de contrôle sur le montant des fonds qu'ils recevront à la retraite. La formule suivante est utilisée pour calculer le montant de la pension de prestations définies.

Revenu des pensions = service pensionnable / taux d'exercice * Géré dans la pension

Service de retraite est le nombre d'années que l'employé faisait partie du régime de retraite
Taux d'exécution est la proportion de revenus pour chaque année que l'employé recevra comme pension (ceci est généralement dénommé au 1 / 60e ou 1/80e)
Gains pensionnables Le salaire à la retraite / salaire est-il en moyenne de la carrière

E.g. L'employé A faisait partie d'un régime de retraite depuis 12 ans et prenait sa retraite avec un salaire de 58 000 $ par an. Le régime a un taux d'exercice de 1 / 80e. Ainsi,

Revenu de retraite = 12/80 * 58 000 $ = 8 700 $

Les variétés peuvent être trouvées dans les pensions de prestations définies où les contributions des employés sont également courantes, en particulier dans le secteur public. Les avantages définis sont entièrement imposables si aucune contribution n'a été versée par l'employé et si l'employeur n'a pas retenu les contributions du salaire de l'employé. Dans ce cas, les fonds seront inclus dans le montant total dû sous forme d'impôt sur le revenu. En outre, dans le cas où l'employé prend sa retraite avant l'âge de 55 ans, la pension pourrait être soumise à une taxe de 10% en tant que pénalité. Cela dit, il y a quelques exceptions pour la maladie et l'invalidité dans certains cas.

Qu'est-ce qu'une pension de contribution définie?

Une pension de contribution définie est appelée un plan d'épargne et d'investissement qui fournit des revenus après qu'un employé a cessé d'emploi. En d'autres termes, il s'agit d'un plan de retraite dans lequel l'employé et l'employeur font des contributions périodiques. Ces contributions sont différées d'impôt (les paiements d'impôts peuvent être retardés à une date future) jusqu'à ce que les retraits soient effectués. Dans les régimes de retraite à contribution définie, il n'y a pas de pension fixe garantie. Une pension de contribution définie peut même être démarrée à un très jeune âge, et un certain nombre d'options sont disponibles parmi lesquelles, selon les exigences individuelles. Le plan IRA, 401 (k) et 403 (b) sont les régimes de retraite à contribution définis les plus disponibles.

Compte de retraite individuel (IRA)

Avec un IRA, l'employé investit une certaine somme d'argent pour l'épargne de la retraite dans un compte créé par le biais de l'employeur, une institution bancaire ou une entreprise d'investissement. Dans les IRA, les fonds sont dispersés en différentes options d'investissement pour générer un rendement

Plan 401 (k)

Le plan 401 (k) est un plan d'investissement établi par les employeurs pour apporter des contributions à la différence de salaire pour les employés éligibles sur une base avant impôt. 401 (k) est généralement soumis à des limites de contribution élevées et a une flexibilité limitée

403 (b) plan

403 (b) Le plan est un plan de retraite similaire à 403 (b) pour les employés des écoles publiques et des organisations exonérées d'impôt. Ceci est également appelé plan de rente à l'abri fiscal (TSA).

Les régimes de retraite à contribution définis sont également soumis à une taxe de retrait anticipée de 10% si les fonds sont retirés avant l'âge de 59 ans.

Quelles sont les similitudes entre la pension de bénéfice définie et la pension de contribution définie?

• Les fonds à la fois dans la pension de prestations définies et la pension de contribution définie sont soumis à une taxe de 10% sur le retrait précoce.

Quelle est la différence entre la pension de bénéfice définie et la pension de contribution définie?

Résumé - Pension de prestations définies vs pension de contribution définie

La différence entre la pension de bénéfice définie et la pension de contribution définie dépend principalement de l'OMS finance le plan. Bien que la pension de prestations définie soit un plan habituellement financé par l'employeur, la pension de contribution définie est basée sur les contributions versées par l'employeur et l'employé. La pension de contribution définie est plus flexible par rapport à la pension de prestations définie car elle donne à l'investisseur une grande variété d'options à choisir. Cependant, les deux types de plans sont initiés pour atteindre un objectif similaire, qui consiste à assurer la disponibilité d'un montant forfaitaire à la période de retraite.

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Les références:

1.»Schémas de pension de prestations définies expliquées.»Service de conseil en argent. N.p., n.d. la toile. Disponible ici. 26 juin 2017.
2."En quoi un régime de retraite à prestations définies diffère-t-il d'un plan de contribution défini?»Investopedia. N.p., 08 novembre. 2016. la toile. Disponible ici. 26 juin 2017.
3.»Plans de retraite à contribution définie.»Plans de retraite à contribution définie | Myretementpaycheck.org. N.p., n.d. la toile. Disponible ici. 26 juin 2017.

Image gracieuseté:

1. «Retirement Money» par American Advisors Group (CC BY-SA 2.0) via Flickr